【纳税怎么算】纳税是每个公民和企业应尽的义务，也是国家财政收入的重要来源。了解纳税的基本方法和计算方式，有助于我们更好地履行责任、合理规划财务。本文将从个人所得税和企业所得税两个方面进行总结，并通过表格形式直观展示相关内容。
一、个人所得税怎么算
个人所得税是对个人取得的各项所得征收的一种税。目前我国实行的是综合与分类相结合的税制，主要针对工资薪金、劳务报酬、稿酬、特许权使用费等收入进行征税。
计算公式（以2024年为例）：
应纳税额 = 应纳税所得额 × 税率 - 速算扣除数
其中，应纳税所得额 = 收入总额 - 费用扣除 - 专项扣除 - 专项附加扣除 - 其他扣除
| 级数 | 累计预扣预缴应纳税所得额（元） | 税率 | 速算扣除数（元） |
| 1 | 不超过36000 | 3% | 0 |
| 2 | 超过36000至144000 | 10% | 2520 |
| 3 | 超过144000至300000 | 20% | 16920 |
| 4 | 超过300000至420000 | 25% | 31920 |
| 5 | 超过420000至660000 | 30% | 52920 |
| 6 | 超过660000至960000 | 35% | 85920 |
| 7 | 超过960000 | 45% | 181920 |
> 说明：以上为累计预扣预缴税率表，适用于工资薪金所得。其他如劳务报酬、稿酬等收入，适用不同的计算方式。
二、企业所得税怎么算
企业所得税是对企业在一定期间内的经营所得征收的税种。我国现行的企业所得税税率为25%，但对小微企业、高新技术企业等有优惠政策。
基本计算公式：
应纳税额 = 应纳税所得额 × 税率
应纳税所得额 = 收入总额 - 不征税收入 - 免税收入 - 各项扣除 - 允许弥补的以前年度亏损
| 项目 | 内容 |
| 税率 | 一般企业为25% |
| 小微企业 | 年应纳税所得额不超过300万元的部分，减按5%或10%征收 |
| 高新技术企业 | 税率为15% |
| 其他优惠 | 如西部大开发、环保行业等有不同税率政策 |
三、常见问题解答
1. 如何知道自己需要缴纳多少税？
可通过个税APP或税务局网站查询个人收入及已缴税情况。
2. 企业是否可以申请税收减免？
是的，符合条件的企业可申请高新技术企业、小微企业等税收优惠。
3. 哪些收入不纳入纳税范围？
如国家规定的免税收入、保险赔款、政府补助等部分收入可能不计入应纳税所得。
总结
纳税是国家运行的基础，也是公民的责任。无论是个人还是企业，都应依法申报、按时缴税。了解基本的纳税计算方法，不仅有助于合规，也能在一定程度上优化财务安排。
| 税种 | 计算方式 | 适用对象 | 税率 |
| 个人所得税 | 应纳税所得额 × 税率 - 速算扣除数 | 居民个人 | 3%-45% |
| 企业所得税 | 应纳税所得额 × 税率 | 企业 | 25%（部分优惠） |
如需更详细的计算或个性化咨询，建议联系当地税务机关或专业财税人员。